BOEKHOUDEN

Aftrekposten voor bol.com verkopers

De Nederlandse staat geeft ondernemers kortingen zodat mensen worden gestimuleerd om ondernemer te worden. Ondernemers zijn goed voor de economie, dus het ondersteunen van ondernemers is een goed idee. Er zijn een aantal aftrekposten waar ondernemers gebruik van kunnen maken. We zullen de aftrekposten eerst toelichten, en daarna voorbeelden gebruiken om het realistisch te maken.

Skahblayneh

Door: Skah van Bijnen
E-commerce expert & ervaren bol.com verkoper

Boloo aftrekposten belasting

Klik hier om je aan te sluiten bij de bol.com academy, de #1 online community voor gedreven bol.com verkopers.

In Nederland worden beginnende ondernemers geholpen door de overheid. Ondernemers stimuleren immers de economie. De staat doet dit door ondernemers aftrekposten te geven van de belasting. De aftrekposten die je krijgt als beginnende ondernemer zijn onder te verdelen in de volgende posten:

De zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van de belastbare winst mag aftrekken. Dit bedrag is 7280 euro. De belastbare winst is de winst die je hebt gemaakt in een jaar tijd. Over de winst die je maakt moet je belasting betalen. Dit is een percentage dat verschilt per inkomstenschijf. Door de zelfstandigenaftrek wordt het bedrag waar je belasting over moet betalen dus kleiner. Stel dat je 20.000 euro winst hebt gemaakt in een jaar. Normaal moet je 36.55% van dit bedrag aan belasting betalen. Door de zelfstandigenaftrek betaal je geen inkomstenbelasting over 20.000 euro, maar over 20.000 – 7280 (bedrag zelfstandigenaftrek) = 12720 euro. Omgedraaid betaal je dus 36.55% minder belasting van de korting die je krijgt, oftewel 7280 euro. Dit is voor een inkomsten van schijf 1 2661 euro minder belasting.

De startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Dit is een verhoging van 2123 euro. Als startend ondernemer heb je recht op 3 jaar startersaftrek. Stel dat je in het eerste jaar ongeveer 9000 euro winst hebt gemaakt. In dit geval hoef je dus geen inkomstenbelasting te betalen. Als de belastbare winst 9000 euro is, en je 7280 en 2123 af mag trekken, dan houdt je een bedrag onder de nul over. Als dit gebeurt hoef je als ondernemer dus geen belasting te betalen.

De MKB winstvrijstelling

De MKB winstvrijstelling is een vrijstelling van een deel van de winst, nadat de andere aftrekposten eraf zijn gehaald. De MKB winstvrijstelling is 14%. Dit percentage wordt in mindering gebracht van wat er dus overblijft nadat de belastbare winst in mindering is gebracht van de bovenstaande aftrekposten.

In totaal zijn er dus drie belangrijke aftrekposten waar we rekening mee moeten houden: De zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Je hebt alleen recht hebt op deze aftrekposten met een eenmanszaak, VOF of CV.

We gaan een realistisch voorbeeld geven zodat je snapt hoe de aftrekposten eruit zien voor een ondernemer. Zorg ervoor dat je snapt hoe de inkomstenbelasting werkt voordat je verder gaat met dit voorbeeld. Als je dit niet snapt, zal het voorbeeld onduidelijk voor je zijn.

Case E-commerce ondernemer Vince

Ondernemer Vince is sinds 2018 actief met ondernemer, en heeft in een jaar tijd in totaal 38.000 euro winst gemaakt. Vince heeft een eenmanszaak, en krijgt dus korting op de winst die hij heeft gemaakt. Omdat Vince de zaak is, is de winst dus ook direct wat hij heeft verdient, oftewel zijn loon.

De 38.000 euro is dus de belastbare winst. Vince heeft recht op de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Door deze aftrekposten wordt het bedrag waar Vince belasting over moet betalen aanzienlijk lager.

Totale winst Vince 2018: 38.000 euro
-Aftrekposten
-De zelfstandigenaftrek: 7280 euro in mindering van belastbare winst
-De startersaftrek: 2123 euro in mindering van belastbare winst
-De MKB winstvrijstelling: 14% van het overgebleven bedrag na de voorgaande aftrekposten in mindering

38.000 – 7280 – 2123 = 28.597 euro.

Dit is dus het bedrag dat overblijft aan belastbare winst na de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Van het bedrag dat overblijft wordt nog 14% afgetrokken door de MKB winstvrijstelling.
28.597 / 100 x 14 % = 4004,- euro. Dit is dus 14% van de overgebleven belastbare winst.

28.597 (belastbaar inkomen) – 4004 (MKB winstvrijstelling) = 24.593 euro

Vince betaalt dus belasting over 24.593,- euro in plaats van de totale winst van 38.000 euro.

Nu Vince weet over welk bedrag hij belasting moet betalen, kijkt hij naar de verschillende inkomstenschijven die bepalen welk percentage afgestaan moet worden.

Dit zijn de inkomstenschijven:

Vince valt normaliter in schijf 1 , 2 en 3 betreffende de belastbare winst, maar door de aftrekposten valt Vince alleen in schijf 1 en 2. Over de inkomsten tot en met 20.142 moet Vince 36.55% betalen, en over de inkomsten vanaf 20.142 tot en met 24.593 moet Vince 40.85% belasting betalen.

Te betalen belasting schijf 1: 20.142 x 36.55% = 7362

24.593 – 20.142 = 4451 (bedrag schijf 2)

Te betalen belasting schijf 2:4451 x 40.85% = 1818

In totaal te betalen belasting over belastbare winst: 7362 + 1818 = 9180 euro

Vince moet dus in totaal 9180 euro afstaan van de 38.000 euro die hij heeft verdient. Als je naar de schijven kijkt, zie je dat hij zonder de aftrekposten een veel hoger bedrag had moeten betalen voor zijn verdiensten. Hij had bijvoorbeeld ook in schijf 3 40.85% belasting moeten betalen.

Vince heeft in zijn eerste jaar 38.000 euro aan belastbare winst verdient, en hier blijft dus 38.000 – 9180 = 28.820 euro aan over. Dit is gemiddeld 2400 netto per maand.

Ik hoop dat dit voorbeeld duidelijk heeft gemaakt hoe de aftrekposten voor ondernemers werken in verband met de inkomstenbelasting.