Einfuhrzölle China: Alle Infos

Wenn du Produkte aus China in die Niederlande importierst, hast du es mit chinesischen Einfuhrzöllen zu tun. Diese Abgaben sind ein wichtiger Teil deiner Gesamtländekosten und haben direkten Einfluss auf deine Gewinnmarge. In diesem umfassenden Artikel erklären wir dir alles über die Zolltarife, BTW-Regeln, TARIC-Codes und andere Kosten, die mit dem Import chinesischer Produkte verbunden sind. So vermeidest du Überraschungen und kannst deine Einkaufsstrategie optimieren.

Was sind chinesische Einfuhrzölle genau?

Einfuhrzölle (auch Zollabgaben oder Importzölle genannt) sind Steuern, die die Europäische Union auf Waren erhebt, die von außerhalb der EU importiert werden. Wenn du Produkte aus China in die Niederlande importierst, zahlst du diese Zölle bei der Zollbehörde. Das Ziel der Einfuhrzölle ist zweifach: sie schützen europäische Hersteller vor billiger ausländischer Konkurrenz und generieren Einnahmen für die EU.

Die Höhe der Einfuhrzölle variiert je nach Produktkategorie und wird durch das sogenannte TARIC-System (Tarif Intégré des Communautés européennes) bestimmt. Jedes Produkt hat einen eindeutigen Warencode mit 10 Ziffern, der bestimmt, welches Tarief anwendbar ist. Tarife variieren in der Regel zwischen 0% und 17%, können aber für bestimmte Produktgruppen höher ausfallen.

TARIC-Codes und wie du das richtige Tarief findest

Der TARIC-Code ist der Schlüssel zur Bestimmung deiner Einfuhrzölle. Dieser Code besteht aus 10 Ziffern und basiert auf dem Harmonisierten System (HS), das weltweit verwendet wird. So suchst du den richtigen Code:

Schritt 1: Bestimme den HS-Code deines Produkts

Die ersten 6 Ziffern des TARIC-Codes bilden den internationalen HS-Code. Du kannst diesen über die offizielle EU-TARIC-Datenbank oder über die Website der Zollbehörde ermitteln. Beschreibe dein Produkt so spezifisch wie möglich: Material, Funktion, Zusammensetzung und beabsichtigte Verwendung sind alle relevant.

Schritt 2: Überprüfe das EU-Tarif

Mit dem vollständigen 10-stelligen TARIC-Code kannst du das genaue Tarief ermitteln. Die EU bietet ein kostenloses Online-Tool (TARIC-Konsultation) an, mit dem du direkt sehen kannst, welcher Prozentsatz auf dein Produkt bei der Einfuhr aus China anwendbar ist.

Schritt 3: Überprüfe auf Antidumpingzölle

Für bestimmte chinesische Produkte gelten zusätzliche Antidumpingzölle. Dies sind zusätzliche Tarife, die die EU erhebt, wenn chinesische Hersteller Produkte unter dem Marktpreis exportieren. Überprüfe immer, ob deine Produktkategorie davon betroffen ist.

Produktkategorie	Typisches Tarief	TARIC-Kapitel	Wichtige Punkte
Elektronik & Zubehör	0% – 6%	84–85	ITA-Freistellung für viele IT-Produkte
Kleidung & Textilien	8% – 12%	61–63	Materialexposition bestimmt genaues Tarief
Spielzeug	0% – 4,7%	95	CE-Kennzeichnung erforderlich
Möbel & Innenausstattung	0% – 5,6%	94	Holzverklaring kann erforderlich sein
Schuhe	8% – 17%	64	Antidumpingzölle möglich
Kunststoffprodukte	3% – 6,5%	39	REACH-Konformität erforderlich
Stahlprodukte	0% – 7%	72–73	Antidumping- & Schutzmaßnahmen
Fahrräder & Teile	14% – 48,5%	87	Hohe Antidumpingzölle

Berechnung der chinesischen Einfuhrzölle: ein Rechenbeispiel

Die Berechnung der Einfuhrzölle basiert auf dem Zollwert deiner Sendung. Der Zollwert umfasst nicht nur die Produktkosten, sondern auch die Transport- und Versicherungskosten bis zur EU-Grenze (CIF-Wert). Hier ist ein konkreter Rechenbeispiel:

Beispiel: Import von elektronischen Accessoires

Angenommen, du importierst eine Partie Telefonhüllen aus China im Wert von €5.000. Die Versandkosten (Seefracht) betragen €800 und die Versicherung kostet €100.

• Zollwert (CIF): €5.000 + €800 + €100 = €5.900
• Einfuhrabgaben (6,5%): €5.900 × 6,5% = €383,50
• Bemessungsgrundlage Einfuhr-USt: €5.900 + €383,50 = €6.283,50
• Einfuhr-USt (21%): €6.283,50 × 21% = €1.319,54
• Gesamteinfuhrkosten: €383,50 + €1.319,54 = €1.703,04

Deine gesamten Landekosten betragen dann €5.000 + €800 + €100 + €1.703,04 = €7.603,04. Das bedeutet, dass die Einfuhrkosten in diesem Beispiel gut 34% auf den Produktpreis kommen. Mit der Boloo Winstcalculator kannst du diese Kosten einfach in deine Margeberechnung einbeziehen.

USt-Regeln bei Import aus China nach Deutschland

Neben Einfuhrabgaben zahlst du bei Importen aus China auch Einfuhr-USt. In Deutschland beträgt das Standard-USt-Tarif 21%. Die Einfuhr-USt wird über den Zollwert plus Einfuhrabgaben berechnet. Als Unternehmer kannst du die gezahlte Einfuhr-USt über deine USt-Erklärung verrechnen, sodass es im Grunde eine Vorfinanzierung ist.

Verlagerungsregelung (Artikel 23)

Mit einer sogenannten Artikel-23-Erlaubnis kannst du die USt-Abführung auf deine periodische USt-Erklärung verlagern. Das bedeutet, dass du die Einfuhr-USt nicht direkt bei der Zollbehörde zahlen musst, was einen erheblichen Cashflow-Vorteil bringt. Beantrage diese Erlaubnis bei der Finanzbehörde - die meisten Importeure nutzen diese Möglichkeit.

USt-Befreiung bei kleinen Sendungen

Achtung: seit dem 1. Juli 2021 ist die USt-Befreiung für Sendungen unter €22 abgeschafft. Du zahlst jetzt für jeden Import aus China USt, unabhängig vom Betrag. Die Befreiung von Einfuhrabgaben für Sendungen bis €150 (exklusive Transport- und Versicherungskosten) besteht jedoch noch.

Incoterms und ihre Auswirkungen auf Einfuhrabgaben

Die gewählten Incoterms (International Commercial Terms) bestimmen, wer für welche Kosten und Risiken während des Transports verantwortlich ist. Dies hat direkten Einfluss darauf, wie der Zollwert berechnet wird und wer die Einfuhrabgaben zahlt:

• EXW (Ex Works): Du bist als Käufer für alle Kosten ab der Fabrik verantwortlich, einschließlich Transport, Versicherung, Zollformalitäten und Einfuhrabgaben.
• FOB (Free On Board): Der Verkäufer ist verantwortlich bis das Produkt an Bord des Schiffes ist. Du zahlst das internationale Transport, die Versicherung und die Einfuhrabgaben.
• CIF (Cost, Insurance, Freight): Der Verkäufer zahlt Transport und Versicherung bis zum Bestimmungshafen. Du zahlst die Einfuhrabgaben und das lokale Transport.
• DDP (Delivered Duty Paid): Der Verkäufer übernimmt alle Kosten, einschließlich Einfuhrabgaben und USt. Achtung: bei DDP hast du weniger Kontrolle über die Zollanmeldung.

Für die meisten bol.com-Verkäufer, die aus China importieren, ist FOB die gängigste Incoterm. Dies gibt dir die Kontrolle über den Transport und die Zollformalitäten, während der Lieferant für das Laden der Waren verantwortlich ist.

Befreiungen und Präferenztarife

In einigen Fällen kannst du weniger oder keine Einfuhrabgaben zahlen:

Befreiung für kleine Sendungen

Sendungen mit einem Warenwert von maximal €150 (exklusive Transport- und Versicherungskosten) sind von Einfuhrabgaben befreit. Achtung: Diese Befreiung gilt nicht für Alkohol, Parfum, Tabak und Tabakprodukte. Für gewerbliche Importeure, die größere Partien bestellen, gilt diese Befreiung selten.

Information Technology Agreement (ITA)

Vielen IT-Produkten gilt dank des ITA-Abkommens ein Einfuhrabgabensatz von 0%. Dazu gehören unter anderem Computer, Mobiltelefone, Halbleiter und bestimmte elektronische Komponenten. Überprüfe, ob dein Produkt unter diese Vereinbarung fällt.

Rücksendungen

Wenn du Waren, die zuvor aus der EU exportiert wurden, wieder importierst (Rücksendungen), kannst du unter bestimmten Bedingungen eine Befreiung von Einfuhrabgaben beantragen.

Häufige Fehler bei Einfuhrabgaben China

Der Import aus China kann komplex sein. Hier sind die häufigsten Fallstricke:

• Falsche TARIC-Code: Eine falsche Produktklassifizierung kann zu zu vielen oder zu wenigen gezahlten Abgaben führen. Bei einer Überprüfung kann die Zollbehörde Nachzahlungen und Strafen verhängen.
• Unterwertung: Einige chinesische Lieferanten bieten an, einen niedrigeren Wert auf der Rechnung auszuweisen. Dies ist illegal und kann zu schweren Sanktionen führen.
• Vergessene Antidumpingabgaben: Für bestimmte Produktgruppen gelten hohe Zusatzzölle, die deine Berechnung vollständig durcheinanderbringen können.
• Keine Berücksichtigung von Zertifizierungskosten: Produkte, die eine CE-Kennzeichnung oder andere Zertifizierungen benötigen, verursachen zusätzliche Kosten, die du in deine Gesamtkosten einbeziehen musst.
• Einfuhrabgaben nicht in die Preisberechnung einbeziehen: Viele startende Verkäufer vergessen, die Einfuhrabgaben in ihre Verkaufspreisberechnung einzubeziehen, was zu unerwartet niedrigen Margen führt.

Tipps, um Einfuhrabgaben China zu optimieren

Obwohl du Einfuhrabgaben nicht vermeiden kannst, gibt es legale Möglichkeiten, deine Kosten zu optimieren:

• Wähle den richtigen TARIC-Code: Einige Produkte können unter mehreren Codes fallen. Wähle die genaueste Klassifizierung, die den niedrigsten Satz ergibt – dies ist legal, solange die Klassifizierung korrekt ist.
• Verwende die Artikel-23-Erlaubnis: Vermeide Liquiditätsprobleme, indem du die Umsatzsteuerzahlung auf deine periodische Abgabe verschiebst.
• Berechne deine Landekosten im Voraus: Verwende Tools wie den Boloo Gewinncalculator, um alle Kosten (Produkt, Versand, Einfuhrabgaben, Umsatzsteuer) in deine Margenberechnung einzubeziehen, bevor du eine Bestellung aufgibst.
• Arbeite mit einem Zollspediteur: Ein professioneller Spediteur kennt die Vorschriften, sorgt für korrekte Anmeldungen und kann dich über die vorteilhafteste Klassifizierung beraten.
• Achte auf Antidumpingmaßnahmen: Die EU passt regelmäßig die Sätze an. Überprüfe für jede neue Produktkategorie, ob Zusatzzölle gelten.

Einfuhrabgaben China vs. andere Länder

China ist nicht das einzige Land, aus dem niederländische E-Commerce-Unternehmer importieren. Wie verhalten sich die Einfuhrabgaben im Vergleich zum Import aus anderen beliebten Ländern?

Herstellerland	Durchschnittliche Zollgebühr	Handelsabkommen mit der EU	Besonderheiten
China	4% – 12%	Nee	Antidumpingzölle auf verschiedene Produktgruppen
Türkei	0% (viele Produkte)	Ja (Zollunion)	Keine Einfuhrzölle auf Industrieprodukte
Vietnam	Reduziert	Ja (EVFTA)	Schrittweiser Abbau auf 0% bis 2026
Indien	4% – 12%	Nee (in Verhandlung)	Ähnlich wie China, weniger Antidumping
Vereinigtes Königreich	0% (viele Produkte)	Ja (TCA)	Ursprungsregeln gelten

Trotz der Einfuhrzölle bleibt China für viele E-Commerce-Unternehmer die attraktivste Importquelle aufgrund der niedrigen Produktionskosten, des riesigen Produktangebots und der gut entwickelten Exportinfrastruktur.

Häufig gestellte Fragen zu Einfuhrzöllen China

Wie viel Einfuhrzölle zahle ich bei Importen aus China?

Die Einfuhrzölle variieren von 0% bis 17% des Zollwerts, je nach Produkttyp. Im Durchschnitt liegen die Sätze zwischen 4% und 12%. Verwende die TARIC-Datenbank, um den genauen Satz für dein Produkt zu finden.

Muss ich auch Umsatzsteuer auf Einfuhrzölle zahlen?

Ja, die Einfuhr-Umsatzsteuer von 21% wird auf den Zollwert plus die Einfuhrzölle berechnet. Als Unternehmer kannst du diese Umsatzsteuer über deine Umsatzsteuererklärung verrechnen.

Gibt es Produkte, für die keine Einfuhrzölle gelten?

Ja, für viele IT-Produkte gilt ein Satz von 0% dank des Information Technology Agreement. Auch Sendungen mit einem Wert unter 150 € sind von Einfuhrzöllen befreit (mit Ausnahme von Alkohol, Parfum und Tabak).

Was passiert, wenn ich den falschen TARIC-Code verwende?

Bei einer Kontrolle durch die Zollbehörde kann dies zu Nachzahlungen, Strafzahlungen und Verzögerungen bei der Einfuhr führen. Stelle sicher, dass du immer die richtige Klassifizierung verwendest oder lasse dies von einem Zollspediteur erledigen.

Kann ich Einfuhrzölle zurückfordern?

In bestimmten Fällen ja, zum Beispiel bei Retouren, falscher Klassifizierung oder beschädigten Waren. Stelle hierfür einen Antrag bei der Zollbehörde innerhalb der gesetzlichen Frist.